政策红利直达快享组合式税费支持政策落地见效

资讯 来源:中国网 2022-09-27 14:56

中国国家税务总局最新统计数据显示,截至8月31日,全国减税降费和退税,缓税累计增量超过3.3万亿元,大规模增值税留抵退税政策等新的综合税费支持政策正式生效。

一系列税费扶持政策的效果如何下一步,税费扶持政策如何继续帮助市场主体减负增活力就相关热点问题,记者采访了专家学者

可以直接享受政策红利。

今年以来,面对多重不利因素的冲击和影响,中国实施了新的税费综合支持政策,一揽子稳定经济的政策,陆续出台的政策措施有效帮助企业解决问题,稳定了宏观经济市场退,免,抵,减,缓等35项税费扶持政策措施打出一套强有力的组合拳,超3.3万亿元政策红利惠及市场主体

大规模增值税留抵退税是新的综合税费支持政策的亮点据最新统计,4月1日至8月31日,增值税大规模退税政策实施,已有20490亿元退税款退至纳税人账户此外,一季度延续了1233亿元的旧退税政策,已累计将21723亿元退税款退至纳税人账户,有效引导了社会预期,激发了市场主体活力

国税系统坚持快速退税第二季度,企业办理退税业务数量超过去年同期的100倍,企业退税资金从申请到入账的平均时间较去年同期大幅缩减不断优化电子税务局功能,利用电子税务局建立全国统一的宣传引导标签系统,将退税政策精准推送至纳税人,变人找政策为政策找人自动提醒纳税人办理退税,自动预填85%以上的退税申报数据,增强操作便利性,减轻纳税人办税负担

同时,财政部门及时拨付资金,人民银行延时服务,及时退税,保证了政策红利的快速实现。

小微企业在促进就业,保障民生方面发挥着主要作用,也是受疫情影响最大,经营最困难的群体今年以来,新的综合税费支持政策重点关注小微企业,通过减轻税收负担和增加现金流,帮助他们解决发展中的实际困难

统计显示,截至8月31日,各项税费支持政策累计新增小微企业减税,降费,退税1.31万亿元其中,4月1日至8月31日,已办理增值税退税的纳税人中,小微企业数量占93.1%,退税总额8332亿元,占比40.7%

针对退税链条短,风险大,不法分子骗取退税手段多的情况,税务机关坚持预防为主,充分利用税务大数据严防风险,及时准确发现和阻断风险同时,坚持打假,精准监管保驾护航政策

继续深化六部门联合打击工作机制,加大对团伙式,跨区域,虚开发票等违法行为的打击力度,实现精准打击,早打小,快查,坚决防止政策‘红包’落入不法分子腰包,坚决维护国家税收安全"国家税务总局相关负责人表示

统计显示,截至8月31日,国税稽查部门已追缴退税款等税收损失119.9亿元,已移送公安局立案并联合查处涉嫌骗取退税,留款的企业1399家,联合打击骗取退税,留款团伙200个。

大规模退税政策的实施必须有严格的监管措施支持各级税务机关下大力气,不仅注重宣传政策到位,还运用大数据等智慧税收手段,及时准确地发现和封堵政策执行中的风险点,使各项政策得到有效落实,更加公平有效地实施中国社会科学院商学院副院长江镇说

发展动能明显增强。

通过实施大规模退税,超过2万亿元的退税款被市场主体打包了在企业纾困发展中起到什么作用增值税大规模退税政策的实施,有效保障了退税资金‘肥水’到根,缓解了企业资金压力,提振了企业活力国家税务总局相关负责人表示

北京国家会计学院财税政策与应用研究所所长李分析,2022年以前,留抵退税主要是增量留抵退税,而2022年,留抵退税政策实现了留抵退税制度改革的重大突破,即允许企业存量留抵退税一次性退还今年增值税留抵退税规模超过前三年总和它更强大,更广泛

一是加快企业经营恢复增值税数据显示,4—8月,办理退税的企业销售收入同比增长6.9%,比未办理退税的企业增长4.6个百分点

第二,推动经济新动能快速增长增值税数据显示,4—8月,办理退税的单冠军企业销售收入同比增长18.3%,比未办理退税的企业高26.9个百分点,申请退税的高技术制造业企业销售收入同比增长16.5%,比未退税企业高11.7个百分点,办理退税的专精特新小巨人企业销售收入同比增长9.2%,比未退税企业高1.4个百分点

李分析,留抵退税政策通过将留抵退税返还给市场主体,鼓励和支持市场主体扩大固定资产投资和创新,有利于激发市场主体创新活力。

第三,帮助支持制造业的发展增值税数据显示,4—8月,制造业企业累计享受退税5377亿元,位居行业第一,为促进工业经济平稳运行发挥了重要作用4—8月,办理留抵退税的制造业企业销售收入同比增长7.5%,比未办理退税的企业高4.2个百分点

上述负责人表示,下一步,税务部门将继续落实新的综合税费支持政策,一揽子稳定经济的政策措施和近期出台的支持企业创新的阶段性减税政策,继续缓缴制造业中小企业部分税费政策,精准释放政策红利。

江镇认为,一系列政策措施的重点是激发市场活力,稳定市场预期税费综合支持政策,尤其是退税政策,本身就是从‘链’的角度发力,在稳定产业链供应链,有效发挥逆周期调节作用,进一步帮助企业减负,激发市场活力,稳定市场预期等方面具有独特作用

退税政策对激发市场主体活力,稳定经济运行发挥了重要作用下一步,为继续支持市场主体高质量发展,要继续落实包括退税政策在内的一系列税费支持政策,做好退税,减税降费,税费减免的结合,充分发挥税收的跨周期,逆周期宏观调控作用,努力稳定宏观经济市场李对说道

持续推动创新,助力小微

虽然新的税费组合支持政策是有效的,但市场参与者仍然期待税费政策的持续支持最近几天,国务院常务会议部署了一系列新举措,进一步帮助企业减负增活力

创新是发展的第一动力,企业是创新的主体新的综合税费支持政策不仅着眼于支持困难行业的发展,还将加大对创新领域的税收支持,培育发展潜力

支持企业技术创新和中小企业发展仍是我国税费政策的主旋律李认为

国务院常务会议已经明确,支持企业创新的阶段性减税政策执行至今年12月31日一是今年第四季度高新技术企业购置设备支出允许税前全额扣除和100%加计扣除,地方和中央财政进一步支持二是今年第四季度,对按现行75%税率税前扣除R&D费用的行业,将扣除比例提高到100%,鼓励设备改造更新三是允许企业出资的科研机构的基础研究支出在税前全额扣除和附加扣除

是制造业实体经济和国家竞争力的基础,小微市场主体是保民生,稳就业的关键同时,当前,制造业中小企业和个体工商户面临较大困难,需要继续加大救助政策力度

国务院常务会议决定,制造业中小企业和个体工商户前期缓缴的所得税等五税两费自9月1日起,期满后再缓缴4个月,涉及递延税款4400亿元同时,新增制造业增值税免税额实行即征即退,平均到账时间压缩至2个工作日预计今年最后四个月将再向制造企业返还320亿元

最近几天,国家税务总局,财政部明确宣布,自2022年9月1日起,对已经享受50%延期纳税和100%延期纳税的中型制造企业和小微制造企业,期满后继续延长延期纳税期限4个月。

递延税费包括2021年11月和12月,2022年2月,3月,4月,5月和6月或2021年第四季度,2022年第一季度和第二季度已按规定递延缴纳的企业所得税,个人所得税,国内增值税,国内消费税,城市维护建设税和教育费附加国家税务总局相关负责人表示

李分析说,税收递延是一种跨周期的调节政策,相当于政府向纳税人提供了一笔无息贷款这一政策的出台意味着无息贷款的期限再次延长而且,递延的税费是企业的‘五税两费’,基本涵盖了企业缴纳的主要税费,将有效缓解企业的现金流压力

值得注意的是,为了方便纳税人享受这一政策,税务机关对信息系统进行了优化升级制造业中小企业此前已按规定享受缓缴税费政策延期缴纳期限届满后,无需纳税人操作,延期缴纳期限自动延长4个月

中小企业是受疫情影响最严重的群体在当前经济下行压力加大,疫情反复的背景下,继续缓缴制造业中小企业税款,有利于缓解当前制造业中小企业面临的资金周转困难,保障制造业中小企业健康持续经营,夯实我国实体经济基础,助力高质量发展李对说道

此外,根据部署,养老服务业增值税留抵税额实行一次返还,逐月递增,地方六税两费今年减免在全国名列前茅,已延期两次,今年年底到期的新能源汽车购置税免征政策将延期至2023年底,保持新能源汽车消费其他相关支持政策稳定,继续免征车船税和消费税。

政策支持聚焦重点领域和关键环节政策实施在坚持普惠性的同时,也突出重点,向制造业,小微企业等重点领域和环节倾斜,在有效保障创新驱动战略实施,促进就业,保障民生等方面发挥重要作用江镇说

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